Сколько мы платим налогов ежемесячно?
Сколько мы платим налогов по полису ОМС? Взносы за сотрудников Организации и предприниматели, которые наняли сотрудников, платят взносы с их зарплаты. За сотрудников по трудовому договору нужно заплатить: 22 % на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в налоговую; 5,1 % на обязательное медицинское страхование (ОМС) в ФФОМС; 2,9 % на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) в ФСС; от 0,2 до 8,5 % на травматизм в ФСС — ставка зависит от степени опасности бизнеса. Если сотрудник принят по договору подряда (ГПХ), то до 2023 обязательными будут только взносы на ОПС и ОМС. Взносы на ВНиМ платят те работодатели, которые прописали этот пункт в договоре. А в 2023 году ко взносам за сотрудника на ГПХ добавятся взносы на ВНиМ в обязательном порядке. Работодатели, бизнес которых принадлежит к малому или среднему, могут применять льготу по страховым взносам и платить меньше. Взносы за сотрудников платят ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления выплат. Если спросить у сотрудника в найме, сколько налогов он платит, то самым распространенным ответом будет 13%. Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), о котором знают практически все. Но не все задумываются, сколько дополнительных взносов и кому за нас платит работодатель. Работодатель считается налоговым агентом сотрудника. Он удерживает подоходный налог с зарплаты, а затем перечисляет его государству. Соответственно, сотрудник получает на руки меньше, чем до налогообложения. На это обстоятельство стоит обратить внимание при трудоустройстве, иначе может возникнуть неприятная ситуация, когда при устройстве на работу человеку называют одну сумму заработной платы, а в итоге на счет приходит меньшая сумма. В России с 2021 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Стандартная ставка для резидентов страны составляет 13%. Если доходы превышают 5 млн рублей в год, то подоходный налог придется заплатить платить по ставке 15 %, но только с суммы сверх лимита. Пример: Зарплата менеджера Ирины составляет 50 000 рублей в месяц, или 600 000 рублей в год. Работодатель удержит с Ирины за 12 месяцев 78 000 рублей. Считается налог по следующей формуле: общая сумма, включая НДФЛ ∶ 100 × ставка налога = НДФЛ 600 000 ∶ 100 × 13 = 78 000 Перед расчетом НДФЛ работодатель вычитает из суммы доходов налоговые вычеты – льготы, которые предоставляются сотрудникам. Например, стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка составляет 1400 рублей и 3000 рублей – на третьего и каждого последующего. 500 рублей – вычет для героев СССР и России, участников Великой Отечественной войны и т. д. Страховые взносы: Работодатель также обязан платить за сотрудника в найме страховые взносы. Речь идет о четырех видах отчислений: на пенсионное обеспечение, на медицинское обеспечение (ОМС), на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству (больничные и декретные), на социальное обеспечение от несчастных случаев (травмы на работе и профессиональные заболевания). В отличие от НДФЛ эти платежи не вычитаются из зарплаты работников, а выплачиваются за счет работодателя. Ставка на медицинское обеспечение единая и составляет 5,1%. За счет этих поступлений финансируется бесплатная медпомощь по полису обязательного медицинского страхования (ОМС). С отчислениями на пенсионное и социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству все несколько сложнее. Ставки этих страховых взносов разнятся в зависимости от дохода. Однако в отличие от НДФЛ действует не прогрессивная шкала (больше зарплата – больше отчисления), а регрессивная (больше зарплата – меньше отчисления). Стандартная ставка на пенсионное обеспечение составляет 22%, однако она падает до 10% после достижения годового дохода в 1 565 000 рублей. Стандартная ставка на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству – 2,9%, однако при достижении лимита в 1 032 000 рублей она обнуляется. Тариф взносов за работника на социальное обеспечение от несчастных случаев варьируется от 0,2% до 8,5%. Ставка зависит от профессионального риска организации. Например, работа альпиниста, трудоустроенного в компании, которая специализируется на этих услугах, связана с повышенным риском. В этом случае работодатель будет производить отчисления по максимальному тарифу – 8,5%. Взнос «на травматизм» за сотрудников библиотеки, напротив, будет минимальным – 0,2%. Класс профессионального риска для организации определяется ежегодно. Для этого компания направляет в территориальный Фонд социального страхования сведения о своей экономической деятельности, после чего ФСС устанавливает плательщику тариф. Пример За менеджера Ирину с зарплатой 50 000 рублей в месяц, или 600 000 рублей в год, работодатель сделает следующие отчисления: 22% – на пенсионное обеспечение 5,1% – на медицинское обеспечение 2,9% – на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству 5% (для простоты расчётов) – на социальное обеспечение от несчастных случаев Считаем: 132 000 рублей (600 00
Сколько мы платим налогов по полису ОМС? Взносы за сотрудников Организации и предприниматели, которые наняли сотрудников, платят взносы с их зарплаты. За сотрудников по трудовому договору нужно заплатить: 22 % на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в налоговую; 5,1 % на обязательное медицинское страхование (ОМС) в ФФОМС; 2,9 % на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) в ФСС; от 0,2 до 8,5 % на травматизм в ФСС — ставка зависит от степени опасности бизнеса. Если сотрудник принят по договору подряда (ГПХ), то до 2023 обязательными будут только взносы на ОПС и ОМС. Взносы на ВНиМ платят те работодатели, которые прописали этот пункт в договоре. А в 2023 году ко взносам за сотрудника на ГПХ добавятся взносы на ВНиМ в обязательном порядке. Работодатели, бизнес которых принадлежит к малому или среднему, могут применять льготу по страховым взносам и платить меньше. Взносы за сотрудников платят ежемесячно — до 15 числа месяца, следующего за месяцем начисления выплат. Если спросить у сотрудника в найме, сколько налогов он платит, то самым распространенным ответом будет 13%. Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), о котором знают практически все. Но не все задумываются, сколько дополнительных взносов и кому за нас платит работодатель. Работодатель считается налоговым агентом сотрудника. Он удерживает подоходный налог с зарплаты, а затем перечисляет его государству. Соответственно, сотрудник получает на руки меньше, чем до налогообложения. На это обстоятельство стоит обратить внимание при трудоустройстве, иначе может возникнуть неприятная ситуация, когда при устройстве на работу человеку называют одну сумму заработной платы, а в итоге на счет приходит меньшая сумма. В России с 2021 года действует прогрессивная шкала НДФЛ. Стандартная ставка для резидентов страны составляет 13%. Если доходы превышают 5 млн рублей в год, то подоходный налог придется заплатить платить по ставке 15 %, но только с суммы сверх лимита. Пример: Зарплата менеджера Ирины составляет 50 000 рублей в месяц, или 600 000 рублей в год. Работодатель удержит с Ирины за 12 месяцев 78 000 рублей. Считается налог по следующей формуле: общая сумма, включая НДФЛ ∶ 100 × ставка налога = НДФЛ 600 000 ∶ 100 × 13 = 78 000 Перед расчетом НДФЛ работодатель вычитает из суммы доходов налоговые вычеты – льготы, которые предоставляются сотрудникам. Например, стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка составляет 1400 рублей и 3000 рублей – на третьего и каждого последующего. 500 рублей – вычет для героев СССР и России, участников Великой Отечественной войны и т. д. Страховые взносы: Работодатель также обязан платить за сотрудника в найме страховые взносы. Речь идет о четырех видах отчислений: на пенсионное обеспечение, на медицинское обеспечение (ОМС), на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству (больничные и декретные), на социальное обеспечение от несчастных случаев (травмы на работе и профессиональные заболевания). В отличие от НДФЛ эти платежи не вычитаются из зарплаты работников, а выплачиваются за счет работодателя. Ставка на медицинское обеспечение единая и составляет 5,1%. За счет этих поступлений финансируется бесплатная медпомощь по полису обязательного медицинского страхования (ОМС). С отчислениями на пенсионное и социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству все несколько сложнее. Ставки этих страховых взносов разнятся в зависимости от дохода. Однако в отличие от НДФЛ действует не прогрессивная шкала (больше зарплата – больше отчисления), а регрессивная (больше зарплата – меньше отчисления). Стандартная ставка на пенсионное обеспечение составляет 22%, однако она падает до 10% после достижения годового дохода в 1 565 000 рублей. Стандартная ставка на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству – 2,9%, однако при достижении лимита в 1 032 000 рублей она обнуляется. Тариф взносов за работника на социальное обеспечение от несчастных случаев варьируется от 0,2% до 8,5%. Ставка зависит от профессионального риска организации. Например, работа альпиниста, трудоустроенного в компании, которая специализируется на этих услугах, связана с повышенным риском. В этом случае работодатель будет производить отчисления по максимальному тарифу – 8,5%. Взнос «на травматизм» за сотрудников библиотеки, напротив, будет минимальным – 0,2%. Класс профессионального риска для организации определяется ежегодно. Для этого компания направляет в территориальный Фонд социального страхования сведения о своей экономической деятельности, после чего ФСС устанавливает плательщику тариф. Пример За менеджера Ирину с зарплатой 50 000 рублей в месяц, или 600 000 рублей в год, работодатель сделает следующие отчисления: 22% – на пенсионное обеспечение 5,1% – на медицинское обеспечение 2,9% – на социальное обеспечение по нетрудоспособности и материнству 5% (для простоты расчётов) – на социальное обеспечение от несчастных случаев Считаем: 132 000 рублей (600 00